ΩΡΑ
23:51
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ
25-5-2013
ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ
Οικονομία

Εγκύκλιος του Υπουργείου Οικονομικών μας μαθαίνει πως να ξεχωρίσουμε ένα φοροφυγά!




 

 

Με ειδική εγκύκλιο προς τις εφορίες αλλά και σε όσους υποχρεούνται να ενημερώνουν την Αρχή για το Ξέπλυμα Χρήματος, το υπουργείο Οικονομικών ζητά ή μάλλον απαιτεί την έγκαιρη ενημέρωση για τις ύποπτες περιπτώσεις από 12 κατηγορίες επιχειρηματιών, αφήνοντας να αιωρείται και η απειλή των προβλεπόμενων κυρώσεων για όσους κάνουν τα στραβά μάτια.

Οπως προβλέπεται στην εγκύκλιο του υπουργείου Οικονομικών μια σειρά από επαγγελματίες και επιχειρήσεις πρέπει εξετάζουν μια σειρά από κριτήρια ύποπτης συναλλαγής για ξέπλυμα χρήματος. Στο… στόχαστρό τους θα μπαίνουν τόσο οι πελάτες τους, όσο και οι υπάληλλοί τους.

Τα βασικά κριτήρια που θα πρέπει να εξατάζουν οι επαγγελματίες και οι επιχειρήσεις και μπορεί να αφορούν στην ταυτότητα του πελάτη είναι οι ακόλουθες:

Απροθυμία πελάτη να προσκομίσει κατά τη σύναψη της συναλλαγής τα προβλεπόμενα έγγραφα επαλήθευσης της ταυτότητάς του ή όταν αυτός προσκομίζει έγγραφα αμφιβόλου γνησιότητας ή δίνει ανεπαρκείς ή ανακριβείς πληροφορίες.

Εκπρόσωπος νομικού προσώπου που επιχειρεί να πραγματοποιήσει συναλλαγή για λογαριασμό του νομικού προσώπου, αρνείται να δώσει τα προβλεπόμενα έγγραφα πιστοποίησης και επαλήθευσης της ταυτότητας του νομικού προσώπου

Επιμονή του πελάτη για διενέργεια και πληρωμή σε μετρητά συναλλαγών μεγάλης αξίας (ιδίως άνω των 15.000 ευρώ).

Υπάρχουν πληροφορίες από εξωτερική πηγή (τοπική κοινωνία, μέσα ενημέρωσης, κ.λπ.) ότι πελάτης εμπλέκεται σε δραστηριότητες που πιθανώς συνδέονται με φοροδιαφυγή ή ότι διάγει πολυτελή βίο.

Διενεργούνται συχνές ή σημαντικού ύψους συναλλαγές επί αγαθών μεγάλης αξίας οι οποίες δεν είναι συμβατές με το συνήθη τρόπο συναλλακτικής δραστηριότητας.

Χρησιμοποιείται προσωπικός λογαριασμός του ιδιοκτήτη ή του υπαλλήλου εταιρείας, αντί του εταιρικού λογαριασμού, για τη διενέργεια συναλλαγών της εταιρείας, με σκοπό την απόκρυψη πωλήσεων ή άλλων εταιρικών γεγονότων.

Πραγματοποιούνται αγορές αγαθών μεγάλης αξίας, όπως σκαφών αναψυχής, πολυτελών αυτοκινήτων ή έργων τέχνης, από πρόσωπα εγκατεστημένα σε περιοχή εξωχώριων δραστηριοτήτων ή χώρα χαμηλής φορολογίας, των οποίων ο πραγματικός δικαιούχος είναι φυσικό πρόσωπο με δηλούμενο εισόδημα (βάσει εκκαθαριστικού σημειώματος) που δεν δικαιολογεί τις αγορές αυτές.

Δικηγόρος φέρεται να χρησιμοποιεί προσωπικούς του λογαριασμούς για συναλλαγές φυσικών ή νομικών προσώπων που εκπροσωπεί.

Ασυνήθης νευρικότητα στη συμπεριφορά προσώπων κατά τη διεξαγωγή συναλλαγής.

Μη επίδειξη εύλογου ενδιαφέροντος από τον πελάτη για τους κινδύνους ή τους οικονομικούς όρους της συναλλαγής.

Άρνηση του πελάτη να έχει προσωπικές επαφές με την επιχείρηση.

Επαναλαμβανόμενες όμοιες συναλλαγές για ποσά λίγο κάτω από το ελάχιστο όριο, για το οποίο απαιτείται εφαρμογή μέτρων δέουσας επιμέλειας (15.000 ευρώ).

Συχνή αλλαγή διεύθυνσης του πελάτη που δεν δικαιολογείται από την επαγγελματική του δραστηριότητα.

Περιπτώσεις πελατών, των οποίων αλλάζει συνεχώς η εμφάνισή και η συμπεριφορά, υποδηλώνοντας αλλαγή του βιοτικού τους επιπέδου.

Το τηλέφωνο του σπιτιού ή της επιχείρησης του πελάτη είναι απενεργοποιημένο.

Η ύπαρξη υπόνοιας ή η διαπίστωση ίδρυσης εικονικών επιχειρήσεων από τον πελάτη.

Αγοραπωλησία ακινήτου εμφανίζεται να έχει πραγματοποιηθεί χωρίς να έχει τηρηθεί ο απαιτούμενος από το νόμο τύπος, π.χ. με ιδιωτικό συμφωνητικό.

Από τα στοιχεία του ακινήτου που αναφέρονται στο συμβόλαιο μεταβίβασης προκύπτει ότι το ακίνητο έχει περιέλθει στην κυριότητα του πωλητή πολύ πρόσφατα (διαδοχικές αγοραπωλησίες ακινήτων).

Οι ενδείξεις συμπεριφοράς υπαλλήλων υπόχρεων προσώπων που μπορεί να θεωρηθούν ύποπτες είναι οι εξής:

Ο υπάλληλος κάνει σπάταλο τρόπο ζωής που δεν μπορεί να δικαιολογηθεί από το μισθό του.

Ο υπάλληλος παραλείπει να συμμορφωθεί με αναγνωρισμένες πολιτικές, διαδικασίες και μεθόδους.

Ο υπάλληλος είναι απρόθυμος να πάρει άδεια.

Αλλαγές στην απόδοση ή στον τρόπο συμπεριφοράς του υπαλλήλου.

Υπάλληλος διατηρεί κοινωνικές σχέσεις πέραν του συνήθους με πελάτες της εταιρείας.

Ποιοι υποχρεούνται να εξετάζουν τα παραπάνω κριτήρια

Οι 12 κατηγορίες επιχειρηματιών και ελευθέρων επαγγελματιών που θα πρέπει να εξετάζουν τα παραπάνω κριτήρια και να ενημερώνυον τις αρμόδιες ελεγκτικές αρχές για κάθε συμπεριφορά ή συναλλαγή ή δραστηριότητα που θεωρούν ως ύποπτη για παράνομη νομιμοποίηση εσόδων είναι οι εξής:

Εταιρείες κεφαλαίου επιχειρηματικών συμμετοχών,

Εταιρείες παροχής επιχειρηματικού κεφαλαίου,

Φορολογικούς ή φοροτεχνικούς συμβούλους,

Εταιρείες παροχής φορολογικών ή φοροτεχνικών συμβουλών,

Λογιστές που δεν συνδέονται με σχέση εξηρτημένης εργασίας,

Ιδιώτες ελεγκτές,

Κτηματομεσίτες,

Κτηματομεσιτικές εταιρείες,

Οίκους δημοπρασίας,

Εμπόρους αγαθών μεγάλης αξίας,

Εκπλειστηριαστές

Ενεχυροδανειστές

 

 

|
Ροή Ειδήεων

09:36 | Πρέβεζα
Με επιτυχία ολοκληρώθηκε η ημερίδα της ΕΕΤΕΜ στην Πρέβεζα


14:48 | Ήπειρος
Λίγο πριν την διάλυση....Ανακοίνωση στήριξης στον πρόεδρο των ΑΝΕΛ απο τις τοπικές επιτροπές


14:43 | Ήπειρος
''Τοπικό Σχέδιο Δράσης'' για την αντιμετώπιση της λαθροθηρίας στο Εθνικό Πάρκο Υγροτόπων Αμβρακικού


09:19 | Αρθρογραφία
Κάποτε ήμουν Μακεδόνας....


09:12 | Πολιτική
Γερμανόφωνος Τυπος ''Μόνο ένας μπορεί να λέγεται Μακεδονία''


21:15 | Αθλητισμός
O Παναθηναϊκός ΠΡΩΤΑΘΛΗΤΗΣ ΕΛΛΑΔΑΣ!


13:11 | Πολιτική
Υπεγράφη η συμφωνία - παράδοση της Μακεδονίας


20:14 | Πρέβεζα
Λ. Ραβανός για την Αγορά Αγροτών....6 χρόνια μετά


09:12 | Πρέβεζα
Eγκαίνια του Πνευματικού Κέντρου ''Διογένης''


10:45 | Ελλάδα
Πάτρα: Τελευταίο μεροκάματο για υπάλληλο σούπερ μάρκετ,πατέρα 2 παιδιών


20:02 | Πρέβεζα
Η εκπομπή ''Κυριακή στο χωριό'' στο Κανάλι της Πρέβεζας


12:05 | Πρέβεζα
Σε δύο μεγάλες διοργανώσεις συμμετείχε με επιτυχία ο Αθλητικό Σύλλογος Πρέβεζας ''ΕΥΖΗΝ''


13:30 | Πολιτική
Καταπέλτης ο Μίκης Θεοδωράκης: Ιστορική ήττα,Εθνική μειοδοσία και παντοτινή ντροπή το ''Βόρεια Μακεδονία''


09:18 | Αθλητισμός
Το τελευταίο αντίο στον Παύλο Γιαννακόπουλο (Live)