ΩΡΑ
23:51
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ
25-5-2013
ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ
Οικονομία

Εγκύκλιος του Υπουργείου Οικονομικών μας μαθαίνει πως να ξεχωρίσουμε ένα φοροφυγά!




 

 

Με ειδική εγκύκλιο προς τις εφορίες αλλά και σε όσους υποχρεούνται να ενημερώνουν την Αρχή για το Ξέπλυμα Χρήματος, το υπουργείο Οικονομικών ζητά ή μάλλον απαιτεί την έγκαιρη ενημέρωση για τις ύποπτες περιπτώσεις από 12 κατηγορίες επιχειρηματιών, αφήνοντας να αιωρείται και η απειλή των προβλεπόμενων κυρώσεων για όσους κάνουν τα στραβά μάτια.

Οπως προβλέπεται στην εγκύκλιο του υπουργείου Οικονομικών μια σειρά από επαγγελματίες και επιχειρήσεις πρέπει εξετάζουν μια σειρά από κριτήρια ύποπτης συναλλαγής για ξέπλυμα χρήματος. Στο… στόχαστρό τους θα μπαίνουν τόσο οι πελάτες τους, όσο και οι υπάληλλοί τους.

Τα βασικά κριτήρια που θα πρέπει να εξατάζουν οι επαγγελματίες και οι επιχειρήσεις και μπορεί να αφορούν στην ταυτότητα του πελάτη είναι οι ακόλουθες:

Απροθυμία πελάτη να προσκομίσει κατά τη σύναψη της συναλλαγής τα προβλεπόμενα έγγραφα επαλήθευσης της ταυτότητάς του ή όταν αυτός προσκομίζει έγγραφα αμφιβόλου γνησιότητας ή δίνει ανεπαρκείς ή ανακριβείς πληροφορίες.

Εκπρόσωπος νομικού προσώπου που επιχειρεί να πραγματοποιήσει συναλλαγή για λογαριασμό του νομικού προσώπου, αρνείται να δώσει τα προβλεπόμενα έγγραφα πιστοποίησης και επαλήθευσης της ταυτότητας του νομικού προσώπου

Επιμονή του πελάτη για διενέργεια και πληρωμή σε μετρητά συναλλαγών μεγάλης αξίας (ιδίως άνω των 15.000 ευρώ).

Υπάρχουν πληροφορίες από εξωτερική πηγή (τοπική κοινωνία, μέσα ενημέρωσης, κ.λπ.) ότι πελάτης εμπλέκεται σε δραστηριότητες που πιθανώς συνδέονται με φοροδιαφυγή ή ότι διάγει πολυτελή βίο.

Διενεργούνται συχνές ή σημαντικού ύψους συναλλαγές επί αγαθών μεγάλης αξίας οι οποίες δεν είναι συμβατές με το συνήθη τρόπο συναλλακτικής δραστηριότητας.

Χρησιμοποιείται προσωπικός λογαριασμός του ιδιοκτήτη ή του υπαλλήλου εταιρείας, αντί του εταιρικού λογαριασμού, για τη διενέργεια συναλλαγών της εταιρείας, με σκοπό την απόκρυψη πωλήσεων ή άλλων εταιρικών γεγονότων.

Πραγματοποιούνται αγορές αγαθών μεγάλης αξίας, όπως σκαφών αναψυχής, πολυτελών αυτοκινήτων ή έργων τέχνης, από πρόσωπα εγκατεστημένα σε περιοχή εξωχώριων δραστηριοτήτων ή χώρα χαμηλής φορολογίας, των οποίων ο πραγματικός δικαιούχος είναι φυσικό πρόσωπο με δηλούμενο εισόδημα (βάσει εκκαθαριστικού σημειώματος) που δεν δικαιολογεί τις αγορές αυτές.

Δικηγόρος φέρεται να χρησιμοποιεί προσωπικούς του λογαριασμούς για συναλλαγές φυσικών ή νομικών προσώπων που εκπροσωπεί.

Ασυνήθης νευρικότητα στη συμπεριφορά προσώπων κατά τη διεξαγωγή συναλλαγής.

Μη επίδειξη εύλογου ενδιαφέροντος από τον πελάτη για τους κινδύνους ή τους οικονομικούς όρους της συναλλαγής.

Άρνηση του πελάτη να έχει προσωπικές επαφές με την επιχείρηση.

Επαναλαμβανόμενες όμοιες συναλλαγές για ποσά λίγο κάτω από το ελάχιστο όριο, για το οποίο απαιτείται εφαρμογή μέτρων δέουσας επιμέλειας (15.000 ευρώ).

Συχνή αλλαγή διεύθυνσης του πελάτη που δεν δικαιολογείται από την επαγγελματική του δραστηριότητα.

Περιπτώσεις πελατών, των οποίων αλλάζει συνεχώς η εμφάνισή και η συμπεριφορά, υποδηλώνοντας αλλαγή του βιοτικού τους επιπέδου.

Το τηλέφωνο του σπιτιού ή της επιχείρησης του πελάτη είναι απενεργοποιημένο.

Η ύπαρξη υπόνοιας ή η διαπίστωση ίδρυσης εικονικών επιχειρήσεων από τον πελάτη.

Αγοραπωλησία ακινήτου εμφανίζεται να έχει πραγματοποιηθεί χωρίς να έχει τηρηθεί ο απαιτούμενος από το νόμο τύπος, π.χ. με ιδιωτικό συμφωνητικό.

Από τα στοιχεία του ακινήτου που αναφέρονται στο συμβόλαιο μεταβίβασης προκύπτει ότι το ακίνητο έχει περιέλθει στην κυριότητα του πωλητή πολύ πρόσφατα (διαδοχικές αγοραπωλησίες ακινήτων).

Οι ενδείξεις συμπεριφοράς υπαλλήλων υπόχρεων προσώπων που μπορεί να θεωρηθούν ύποπτες είναι οι εξής:

Ο υπάλληλος κάνει σπάταλο τρόπο ζωής που δεν μπορεί να δικαιολογηθεί από το μισθό του.

Ο υπάλληλος παραλείπει να συμμορφωθεί με αναγνωρισμένες πολιτικές, διαδικασίες και μεθόδους.

Ο υπάλληλος είναι απρόθυμος να πάρει άδεια.

Αλλαγές στην απόδοση ή στον τρόπο συμπεριφοράς του υπαλλήλου.

Υπάλληλος διατηρεί κοινωνικές σχέσεις πέραν του συνήθους με πελάτες της εταιρείας.

Ποιοι υποχρεούνται να εξετάζουν τα παραπάνω κριτήρια

Οι 12 κατηγορίες επιχειρηματιών και ελευθέρων επαγγελματιών που θα πρέπει να εξετάζουν τα παραπάνω κριτήρια και να ενημερώνυον τις αρμόδιες ελεγκτικές αρχές για κάθε συμπεριφορά ή συναλλαγή ή δραστηριότητα που θεωρούν ως ύποπτη για παράνομη νομιμοποίηση εσόδων είναι οι εξής:

Εταιρείες κεφαλαίου επιχειρηματικών συμμετοχών,

Εταιρείες παροχής επιχειρηματικού κεφαλαίου,

Φορολογικούς ή φοροτεχνικούς συμβούλους,

Εταιρείες παροχής φορολογικών ή φοροτεχνικών συμβουλών,

Λογιστές που δεν συνδέονται με σχέση εξηρτημένης εργασίας,

Ιδιώτες ελεγκτές,

Κτηματομεσίτες,

Κτηματομεσιτικές εταιρείες,

Οίκους δημοπρασίας,

Εμπόρους αγαθών μεγάλης αξίας,

Εκπλειστηριαστές

Ενεχυροδανειστές

 

 

|
Ροή Ειδήεων

09:31 | Πρέβεζα
Πραγματοποιήθηκε η Συνάντηση των Μοτοσυκλετιστών


08:42 | Life&Style
Οι 20 μυστικές εταιρείες που κυβερνούν τον κόσμο


19:33 | Παραπολιτικά
Κυνήγησαν τον Ζουράρι στο συλλαλητήριο για τη Μακεδονία στη Θεσσαλονίκη [Video]


17:18 | Πρέβεζα
Εντοπίστηκαν 70 μετανάστες σε ιστιοπλοϊκό στην Πρέβεζα με προορισμό την Ιταλία - Συνελήφθησαν έξι διακινητές


14:10 | Ελλάδα
Οι πρώτες εικόνες από το #συλλαλητήριο για την Μακεδονία


22:05 | Ελλάδα
Τα πρωτοσέλιδα της Κυριακής 21-1-2018


16:45 | Αγρίνιο
Σεισμική δόνηση νότια της Αμφιλοχίας


10:36 | Ήπειρος
Κίνημα εναντίον των υδρογοναθράκων φοβάται η κυβέρνηση στην Ήπειρο


10:23 | Πολιτική
Φοβίζει τον Τσίπρα το μαζικό συλλαλητήριο για τη Μακεδονία


09:50 | Πολιτική
Τι ετοιμάζει η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα για να σώζονται οι χώρες από χρεοκοπία


20:02 | Ήπειρος
Σύσκεψη στο ΥΠΕΝ για τους υδρογονάνθρακες στην Ήπειρο


18:05 | Ελλάδα
Λουκέτο στα Κέντρα Εκπαίδευσης: Όλοι οι οπλίτες κατευθείαν στις μονάδες


10:23 | Αρθρογραφία
Κοινωνία Χρεωμένων Σκλάβων


09:34 | Πρέβεζα
170εκ. για το Άκτιο-Αμβρακία. Νέα πρόβλεψη ολοκλήρωσης του έργου το 2021


09:12 | Ελλάδα
Από 0,50 έως 4 ευρώ για κάθε διανυκτέρευση ο φόρος διαμονής!


20:26 | Ελλάδα
Έρχεται από τον Μάρτιο ο οικογενειακός γιατρός